Calculadora de factura para autónomos: IVA e IRPF
Introduce la base imponible de tu factura — o lo que quieres cobrar al final — y obtén el IVA, la retención de IRPF, el total de la factura y lo que tu cliente te transferirá de verdad. Con el mismo redondeo que una factura real.
- Base imponible
- 1000,00 €
- IVA (21%)
- 210,00 €
- Total factura
- 1210,00 €
- Retención de IRPF (15%)
- − 150,00 €
- A cobrar
- 1060,00 €
Tu cliente ingresa 150,00 € en Hacienda en tu nombre y te paga 1060,00 € a ti.
Cómo encajan las cifras de la factura de un autónomo
La factura de un profesional autónomo tiene tres piezas. La base imponible es el precio de tu trabajo. El IVA se añade encima al tipo que corresponde a tu actividad; lo paga tu cliente y tú lo ingresas en Hacienda en el modelo 303 trimestral. La retención de IRPF se descuenta de la base: tu cliente se la queda y la ingresa en Hacienda a tu nombre, como pago a cuenta de tu IRPF.
Así que el total de la factura es base + IVA, y lo que cobras es base + IVA − IRPF. La retención se calcula sobre la base, nunca sobre el total con IVA.
Qué tipo de IVA se aplica
La mayoría de los servicios profesionales llevan el tipo general del 21 %. El tipo reducido del 10 % cubre una lista de bienes y servicios (hostelería, transporte de viajeros, ciertas obras, entre otros) y el superreducido del 4 % una lista más corta (alimentos básicos, libros, medicamentos). Algunas actividades están exentas — buena parte de la enseñanza, la sanidad y los seguros — y los servicios a empresas de otros países de la UE o de fuera de la UE normalmente no están sujetos al IVA español; esas facturas llevan aquí el 0 %.
Qué retención de IRPF se aplica: 15 %, 7 % o ninguna
Los profesionales (actividades profesionales) que facturan a una empresa española, a otro profesional o a cualquier negocio que lleve contabilidad aplican una retención del 15 %. Si te diste de alta como profesional este año o en alguno de los dos anteriores, puedes aplicar el 7 % reducido, siempre que se lo comuniques a tu cliente.
No se aplica retención en las facturas a particulares, porque no están obligados a retener, ni en las facturas a clientes fuera de España. Las actividades empresariales (comercio, oficios, hostelería) tampoco llevan retención, con algunas excepciones como ciertas actividades en módulos (1 %).
Calcular desde lo que quieres cobrar
Si has pactado unos honorarios «netos, en mano», cambia la calculadora para partir de lo que quieres cobrar. Obtiene la base de forma que base + IVA − IRPF coincida con tu objetivo, y después redondea cada importe al céntimo como haría una factura — lo que puede dejar el neto un céntimo por encima o por debajo de lo que escribiste. Esa es la factura correcta, no un error.
Ejemplo práctico
Unos honorarios de 1.000 € al 21 % de IVA con retención del 15 %: el IVA son 210 €, así que el total de la factura es 1.210 €. La retención es el 15 % de 1.000 € = 150 €. Tu cliente te paga 1.060 € e ingresa 150 € en Hacienda a tu nombre. A final de año esos 150 € aparecen en tu certificado de retenciones y reducen lo que pagas en la Renta.
Preguntas frecuentes
¿El IRPF se calcula sobre la base o sobre el total con IVA?
Sobre la base imponible, antes del IVA. Una base de 1.000 € al 15 % da una retención de 150 € sea cual sea el tipo de IVA.
¿Aplico el 15 % o el 7 % de IRPF?
El 15 % es el tipo general para actividades profesionales. El 7 % es opcional en el año de inicio y los dos siguientes — debes comunicar a tu cliente que lo aplicas. A partir del cuarto año se aplica el 15 %.
¿Retengo IRPF en las facturas a particulares?
No. Solo las empresas y profesionales que llevan contabilidad están obligados a retener. Una factura a un particular o a un cliente fuera de España no lleva retención de IRPF.
¿Qué pasa con el IRPF que me retiene el cliente?
Tu cliente lo ingresa en Hacienda en tu nombre y lo declara en su modelo 111/190. Tú recibes un certificado de retenciones, y el importe cuenta como IRPF ya pagado cuando presentas la Renta.
¿Sirve la calculadora para facturas a otros países de la UE?
Elige 0 % de IVA (no sujeta) y 0 % de IRPF. Un servicio B2B a otro país de la UE es una operación con inversión del sujeto pasivo: sin IVA español, el cliente liquida el IVA en su país y la factura debe indicarlo. Invoice 14 añade la mención y valida el número de IVA del cliente contra VIES.
Convierte las cifras en una factura
Invoice 14 aplica el IVA y tu retención de IRPF automáticamente, numera las facturas de forma correlativa y genera un PDF conforme que puedes enviar por correo con un clic. Gratis hasta 14 facturas al año.
Esta calculadora y las notas anteriores describen las reglas generales para profesionales autónomos en España y no son asesoramiento fiscal. El tipo de IVA, el tipo de retención y si procede retener dependen de tu actividad y de tu cliente — confírmalos con tu gestor o con la AEAT.