Fatture rettificative e annullamento

Fattura rettificativa o annullamento?

Una volta emessa, secondo le norme spagnole (e quelle della maggior parte dei paesi UE) una fattura non deve mai essere modificata né eliminata: resta nei tuoi registri esattamente com’è stata emessa. Invoice 14 applica questa regola. Se qualcosa non va, hai due possibilità:

• •Fattura rettificativa (factura rectificativa, simile alla nota di variazione italiana): la fattura è stata inviata ed è reale, ma l’importo deve cambiare. Un prezzo o una quantità erano sbagliati, hai concordato uno sconto dopo, qualcosa è stato restituito, oppure il cliente non pagherà. Emetti un secondo documento che corregge il primo.
• •Annulla fattura: la fattura non sarebbe mai dovuta esistere, per esempio un duplicato, o una fattura emessa per errore che il cliente non ha ricevuto. Viene cancellata, ma il suo numero resta usato.

Nel dubbio, usa una fattura rettificativa. Se il cliente ha già la fattura, annullarla gli lascia in mano un documento che nei tuoi registri non esiste più. Il tuo gestor può dirti quale soluzione vale nel tuo caso.

Crea una fattura rettificativa

1. 1Apri la fattura emessa (o pagata) che devi correggere.
2. 2Fai clic su Fattura rettificativa e conferma. Si apre una bozza rettificativa intitolata Fattura rettificativa (bozza).
3. 3Scegli il Motivo (codice AEAT) (vedi sotto).
4. 4Modifica le righe. Partono come un credito totale: ogni riga originale con prezzo negativo.
5. 5Controlla i totali, poi fai clic su Emetti fattura.

La rettifica funziona «per differenze»: le righe indicano cosa cambia rispetto all’originale, non come avrebbe dovuto essere la fattura. Per esempio:

• •Annullare l’intera fattura: lascia tutte le righe stornate come sono.
• •Credito parziale: hai fatturato 10 ore ma avresti dovuto fatturarne 8. Elimina le altre righe e imposta la riga stornata a una quantità di 2.
• •Prezzo diverso: lascia la riga stornata (−450.00) e aggiungi una nuova riga al prezzo giusto (+400.00), così la fattura rettificativa ha un totale di −50.00.
• •Addebito aggiuntivo: elimina le righe stornate e aggiungi una riga positiva per ciò che avevi dimenticato di fatturare.

Il cliente e il trattamento fiscale sono fissati a quelli della fattura originale, e i prezzi negativi sono consentiti solo sulle fatture rettificative. Una fattura rettificativa non può avere totale zero: deve cambiare qualcosa. Se erano sbagliati solo dati diversi dagli importi, per esempio l’indirizzo del cliente, aggiorna il cliente, storna l’intera fattura ed emettine una nuova corretta.

Codici del motivo

Il motivo viene stampato sulla fattura rettificativa e, con VERI*FACTU, comunicato all’AEAT. I codici provengono dalla legge IVA spagnola:

• •R1: Variazione di prezzo, quantità o sconto, reso o errore di diritto (art. 80.1–80.2). La scelta abituale.
• •R2: Procedura concorsuale del cliente (art. 80.3).
• •R3: Credito inesigibile (art. 80.4).
• •R4: Altra rettifica.

Cosa succede quando la emetti

• •Riceve il numero successivo di una serie rettificativa separata: il prefisso delle tue fatture preceduto da una R, per esempio R2026-0001.
• •Il PDF è intitolato «Fattura rettificativa» e indica numero e data della fattura che rettifica, il metodo (per differenze) e il motivo.
• •Le due fatture sono collegate tra loro: Rettifica sulla fattura rettificativa, Rettificata da sull’originale. L’elenco la contrassegna come rettificativa.
• •Non conta nel limite di fatture del tuo piano.
• •Nei tuoi report fiscali si compensa nel periodo in cui è datata.

Un credito lascia la fattura rettificativa con un saldo negativo. Se restituisci i soldi, registralo come rimborso sulla fattura rettificativa (Pagamenti e rimborsi). Puoi emettere più fatture rettificative per la stessa fattura originale.

Annulla una fattura

1. 1Apri la fattura emessa.
2. 2Fai clic su Annulla fattura e conferma.

Annulla fattura compare solo sulle fatture emesse senza pagamenti registrati. Appena viene registrato un pagamento, la fattura può solo essere rettificata, non annullata.

• •La fattura viene segnata come annullata. Il suo numero non viene mai riutilizzato, quindi la numerazione non ha buchi.
• •Resta nel registro delle fatture ma non conta nei tuoi totali né nei report fiscali.
• •Le schede per email e pagamenti scompaiono; puoi comunque scaricare il PDF.
• •Conta comunque nel limite di fatture del tuo piano, perché il suo numero è stato usato.

L’annullamento non si può revocare. Se poi la fattura ti serve, emettine una nuova.

Con VERI*FACTU attivo, l’annullamento invia anche un registro di annullamento (anulación) all’AEAT, che compare nella scheda del registro AEAT della fattura. Se vedi AEAT is still processing this invoice (l’AEAT sta ancora elaborando questa fattura), aspetta un minuto che il registro originale venga accettato e riprova. Vedi Registri VERI*FACTU e codice QR.