Report fiscali britannici

Prima di iniziare

Apri Report e imposta Dichiarazioni per su Regno Unito (uno spazio di lavoro britannico parte già da lì). Sono elencati due aiuti: VAT Return e Imposta sul reddito. Entrambi lavorano sulle fatture emesse e sui pagamenti registrati.

• •Non viene inviato nulla a HMRC (il fisco britannico). Inserisci le cifre nel tuo software Making Tax Digital (MTD) o nel tuo strumento di collegamento, oppure passale al tuo commercialista.
• •Solo vendite. Acquisti e spese non vengono registrati, quindi l’IVA a credito (input VAT) e le spese deducibili vengono dai tuoi registri.
• •Solo sterline. Le fatture in altre valute sono elencate a parte con una nota, perché HMRC accetta solo sterline. Converti tu quegli importi.
• •Le fatture annullate sono escluse. Le fatture rettificative contano nel periodo in cui sono state emesse, e i crediti vengono sottratti.

Scegli il trimestre VAT e il criterio

1. 1Apri VAT Return. Si apre sul trimestre VAT in cui ti trovi oggi.
2. 2Imposta Trimestri VAT che terminano a in base ai tuoi periodi VAT: mar / giu / set / dic, apr / lug / ott / gen o mag / ago / nov / feb. Trovi il tuo calendario trimestrale (stagger) nel tuo account VAT di HMRC.
3. 3Scegli Anno e Trimestre. L’anno è quello in cui inizia il trimestre. Per esempio, con trimestri apr / lug / ott / gen, il T4 2026 va dal 1° novembre 2026 al 31 gennaio 2027. Le date esatte compaiono nel titolo della scheda delle caselle.
4. 4Imposta Criterio: Data fattura per la contabilità VAT standard, oppure Data incasso se usi il Cash Accounting Scheme (il regime per cassa).

Con il criterio della data fattura, ogni fattura conta nel trimestre della sua data di emissione. Con il criterio della data di incasso, contano solo i pagamenti registrati nel trimestre. Ogni pagamento viene ripartito in proporzione tra le aliquote VAT della sua fattura, quindi un pagamento parziale copre una parte della VAT.

Copia le caselle della VAT Return

Caselle della VAT Return elenca tutte e nove le caselle. Invoice 14 può compilare il lato vendite:

• •Casella 1: la VAT che hai applicato sulle tue fatture.
• •Casella 6: tutte le tue vendite al netto della VAT. Comprende le vendite ad aliquota zero, l’inversione contabile intra-UE, le esportazioni e i servizi a clienti esteri fuori dal campo di applicazione della VAT britannica.
• •Le caselle 3 e 5 sono calcolate come se le caselle 2 e 4 fossero zero. Quando inserisci la tua VAT a credito nella casella 4, la casella 5 diventa casella 3 meno casella 4.
• •Le caselle 2, 4, 7, 8 e 9 riportano «non deriva dalle vendite: compila dai registri acquisti».
• •Nella dichiarazione le caselle da 6 a 9 sono in sterline intere, quindi i penny vengono tolti.

Sotto le caselle, Composizione della casella 6 suddivide la casella 6 per tipo di vendita, e Vendite per aliquota mostra l’imponibile e la VAT per aliquota.

Le vendite ad aliquota zero e quelle esenti non vengono distinte, e l’inclusione dei servizi a clienti esteri nella casella 6 dipende da cosa vendi. Conferma entrambi i punti con il tuo commercialista prima di inviare.

Ottieni il fatturato per la Self Assessment e gli aggiornamenti MTD

Imposta sul reddito mostra il tuo fatturato per un anno fiscale britannico (dal 6 aprile al 5 aprile), suddiviso nei quattro periodi di aggiornamento trimestrale usati da Making Tax Digital for Income Tax. La Self Assessment è la dichiarazione dei redditi annuale britannica.

1. 1Apri Imposta sul reddito e scegli l’Anno fiscale (mostrato per esempio come 2026/27).
2. 2In Trimestri, lascia 6 apr – 5 lug … per i periodi di aggiornamento standard, oppure scegli Solari (1 apr – 30 giu …) se hai optato per i trimestri solari. Con i trimestri solari, l’anno va dal 1° aprile al 31 marzo.
3. 3Se vuoi, scegli un Trimestre. La pagina mostra comunque l’intero anno ed evidenzia quel trimestre.

Entrambi i criteri contabili sono mostrati affiancati, quindi usa la colonna che corrisponde al tuo:

• •Fatturato (senza VAT): quanto hai fatturato nel periodo, per la contabilità tradizionale.
• •Incassato (senza VAT): quanto ti è stato pagato nel periodo, esclusa la VAT contenuta in quei pagamenti, per il criterio di cassa (il predefinito per la maggior parte dei sole trader).
• •Entrate di cassa: il denaro effettivamente arrivato, VAT inclusa. Usalo per il confronto con la banca.

Si tratta solo del fatturato. Le spese non vengono registrate, quindi il tuo utile e le cifre delle spese dei tuoi aggiornamenti vengono dai tuoi registri.