Informes fiscales del Reino Unido

Antes de empezar

Abre Informes y pon Declaraciones de en Reino Unido (un espacio de trabajo británico ya empieza ahí). Aparecen dos ayudas: VAT Return e Impuesto sobre la renta. Las dos trabajan con tus facturas emitidas y tus cobros registrados.

• •No se envía nada a HMRC (la administración tributaria británica). Introduce las cifras en tu programa de Making Tax Digital (MTD) o en tu herramienta puente, o pásaselas a tu asesor.
• •Solo ventas. Las compras y los gastos no se registran, así que el VAT soportado (input VAT) y los gastos deducibles salen de tus propios registros.
• •Solo libras. Las facturas en otras monedas se muestran aparte con una nota, porque HMRC trabaja en libras esterlinas. Convierte tú esos importes.
• •Las facturas anuladas quedan fuera. Las facturas rectificativas cuentan en el periodo en que se emitieron, y los abonos se restan.

Elige tu trimestre de VAT y el criterio

1. 1Abre VAT Return. Se abre en el trimestre de VAT en el que estás hoy.
2. 2Ajusta Trimestres de VAT que terminan en a tus periodos de VAT: mar / jun / sep / dic, abr / jul / oct / ene o may / ago / nov / feb. Tu calendario (stagger) aparece en tu cuenta de VAT de HMRC.
3. 3Elige el Año y el Trimestre. El año es aquel en el que empieza el trimestre. Por ejemplo, con trimestres abr / jul / oct / ene, el 4T de 2026 va del 1 de noviembre de 2026 al 31 de enero de 2027. Las fechas exactas aparecen en el título de la tarjeta de casillas.
4. 4Ajusta Criterio: Fecha de factura para la contabilidad de VAT estándar, o Fecha de cobro si estás acogido al Cash Accounting Scheme (criterio de caja).

Con el criterio de fecha de factura, cada factura cuenta en el trimestre de su fecha de emisión. Con el criterio de fecha de cobro, solo cuentan los cobros registrados en el trimestre. Cada cobro se reparte de forma proporcional entre los tipos de VAT de su factura, así que un cobro parcial computa una parte del VAT.

Copia las casillas de la VAT Return

Casillas de la VAT Return muestra las nueve casillas. Invoice 14 puede rellenar la parte de ventas:

• •Casilla 1: el VAT que has repercutido en tus facturas.
• •Casilla 6: todas tus ventas sin VAT. Incluye las ventas a tipo cero, la inversión del sujeto pasivo intracomunitaria, las exportaciones y los servicios a clientes extranjeros que quedan fuera del ámbito del VAT británico.
• •Las casillas 3 y 5 se calculan como si las casillas 2 y 4 fueran cero. Cuando introduzcas tu VAT soportado en la casilla 4, la casilla 5 pasará a ser la casilla 3 menos la casilla 4.
• •Las casillas 2, 4, 7, 8 y 9 indican «no sale de las ventas: rellénala con tus registros de compras».
• •Las casillas 6 a 9 se declaran en libras enteras, así que se descartan los peniques.

Debajo de las casillas, Composición de la casilla 6 desglosa la casilla 6 por tipo de venta, y Ventas por tipo muestra el importe neto y el VAT de cada tipo.

No se distinguen las ventas a tipo cero de las exentas, y que los servicios a clientes extranjeros vayan o no en la casilla 6 depende de lo que vendas. Confirma las dos cosas con tu asesor antes de presentar la declaración.

Obtén tu facturación para el Self Assessment y las actualizaciones MTD

Impuesto sobre la renta muestra tu facturación de un ejercicio fiscal británico (del 6 de abril al 5 de abril), dividida en los cuatro periodos de actualización trimestral que usa Making Tax Digital for Income Tax.

1. 1Abre Impuesto sobre la renta y elige el Ejercicio fiscal (se muestra como 2026/27, por ejemplo).
2. 2En Trimestres, deja 6 abr – 5 jul … para los periodos de actualización estándar, o elige Naturales (1 abr – 30 jun …) si has optado por trimestres naturales. Con trimestres naturales, el año va del 1 de abril al 31 de marzo.
3. 3Si quieres, elige un Trimestre. La página sigue mostrando el año completo y resalta ese trimestre.

Los dos criterios contables se muestran uno al lado del otro, así que usa la columna que corresponda al tuyo:

• •Facturado (sin VAT): lo que facturaste en el periodo, para la contabilidad tradicional.
• •Cobrado (sin VAT): lo que cobraste en el periodo, sin el VAT incluido en esos cobros, para el criterio de caja (el predeterminado para la mayoría de los sole traders, el equivalente británico del autónomo).
• •Entradas de caja: el dinero que llegó realmente, VAT incluido. Úsalo para cuadrar con tu banco.

Esto es solo la facturación. Los gastos no se registran, así que tu beneficio y las cifras de gastos de tus actualizaciones salen de tus propios registros.