Britische Steuerberichte

Bevor du anfängst

Öffne Berichte und setze Erklärungen für auf das Vereinigte Königreich (ein britischer Arbeitsbereich startet dort). Es werden zwei Hilfen angezeigt: VAT Return und Einkommensteuer. Beide arbeiten mit deinen ausgestellten Rechnungen und erfassten Zahlungen.

• •Nichts wird an HMRC gesendet. Trag die Zahlen in deine Making-Tax-Digital-Software (MTD) oder dein Bridging-Tool ein oder gib sie an deine Steuerberatung weiter.
• •Nur Umsätze. Einkäufe und Ausgaben werden nicht erfasst. Vorsteuer (input VAT) und abziehbare Ausgaben kommen also aus deinen eigenen Unterlagen.
• •Nur Pfund. Rechnungen in anderen Währungen werden mit einem Hinweis getrennt aufgeführt, weil HMRC nur Pfund Sterling akzeptiert. Rechne diese Beträge selbst um.
• •Stornierte Rechnungen sind ausgenommen. Korrekturrechnungen zählen in dem Zeitraum, in dem sie ausgestellt wurden, und Gutschriften werden abgezogen.

VAT-Quartal und Grundlage wählen

1. 1Öffne VAT Return. Der Bericht öffnet sich mit dem VAT-Quartal, in dem du dich heute befindest.
2. 2Setze VAT-Quartale enden im passend zu deinen VAT-Zeiträumen: Mär / Jun / Sep / Dez, Apr / Jul / Okt / Jan oder Mai / Aug / Nov / Feb. Deinen Quartalsrhythmus (stagger) findest du in deinem VAT-Konto bei HMRC.
3. 3Wähle Jahr und Quartal. Das Jahr ist das, in dem das Quartal beginnt. Bei Quartalen Apr / Jul / Okt / Jan zum Beispiel läuft Q4 2026 vom 1. November 2026 bis zum 31. Januar 2027. Die genauen Daten stehen im Titel der Karte mit den Feldern.
4. 4Setze Grundlage: Rechnungsdatum für die normale VAT-Abrechnung oder Zahlungsdatum, wenn du das Cash Accounting Scheme (Ist-Versteuerung) nutzt.

Auf Grundlage des Rechnungsdatums zählt jede Rechnung im Quartal ihres Ausstellungsdatums. Auf Grundlage des Zahlungsdatums zählen nur die im Quartal erfassten Zahlungen. Jede Zahlung wird anteilig auf die Steuersätze ihrer Rechnung verteilt, sodass eine Teilzahlung einen Teil der VAT abdeckt.

Die Felder der VAT Return übertragen

Felder der VAT Return listet alle neun Felder auf. Invoice 14 kann die Umsatzseite ausfüllen:

• •Feld 1: die VAT, die du auf deinen Rechnungen berechnet hast.
• •Feld 6: alle deine Umsätze ohne VAT. Dazu gehören Umsätze zum Nullsatz, innergemeinschaftliches Reverse Charge, Ausfuhren und Dienstleistungen an Kunden im Ausland, die nicht unter die britische VAT fallen.
• •Die Felder 3 und 5 werden so berechnet, als wären die Felder 2 und 4 null. Sobald du deine Vorsteuer in Feld 4 einträgst, ergibt sich Feld 5 aus Feld 3 minus Feld 4.
• •Die Felder 2, 4, 7, 8 und 9 zeigen „nicht aus Verkaufsdaten – aus den Einkaufsunterlagen ergänzen“.
• •Die Felder 6 bis 9 werden in der Erklärung in ganzen Pfund angegeben, die Pence entfallen also.

Unter den Feldern schlüsselt Zusammensetzung von Feld 6 Feld 6 nach Art des Umsatzes auf, und Umsätze nach Satz zeigt Nettobetrag und VAT pro Satz.

Umsätze zum Nullsatz und steuerbefreite Umsätze werden nicht unterschieden, und ob Dienstleistungen an Kunden im Ausland in Feld 6 gehören, hängt davon ab, was du verkaufst. Kläre beides vor der Abgabe mit deiner Steuerberatung.

Den Umsatz für Self Assessment und MTD-Meldungen ermitteln

Einkommensteuer zeigt deinen Umsatz für ein britisches Steuerjahr (6. April bis 5. April), aufgeteilt auf die vier vierteljährlichen Meldezeiträume von Making Tax Digital for Income Tax.

1. 1Öffne Einkommensteuer und wähle das Steuerjahr (angezeigt zum Beispiel als 2026/27).
2. 2Behalte unter Quartale die Einstellung 6. Apr – 5. Jul … für die Standard-Meldezeiträume bei oder wähle Kalender (1. Apr – 30. Jun …), wenn du dich für Kalenderquartale entschieden hast. Mit Kalenderquartalen läuft das Jahr vom 1. April bis zum 31. März.
3. 3Wähle optional ein Quartal. Die Seite zeigt weiterhin das ganze Jahr und hebt dieses Quartal hervor.

Beide Abrechnungsgrundlagen werden nebeneinander angezeigt. Nutze die Spalte, die zu deiner passt:

• •Berechnet (ohne VAT): was du im Zeitraum berechnet hast, für die traditionelle Buchführung (Soll-Prinzip).
• •Eingegangen (ohne VAT): was dir im Zeitraum gezahlt wurde, ohne die in diesen Zahlungen enthaltene VAT, für die cash basis (Ist-Prinzip, Standard für die meisten sole traders).
• •Zahlungseingang: das tatsächlich eingegangene Geld einschließlich VAT. Nutze es zum Abgleich mit deinem Bankkonto.

Das ist nur der Umsatz. Ausgaben werden nicht erfasst. Dein Gewinn und die Ausgabenzahlen deiner Meldungen kommen also aus deinen eigenen Unterlagen.