Rapports fiscaux britanniques

Avant de commencer

Ouvrez Rapports et réglez Déclarations pour sur le Royaume-Uni (c’est le réglage de départ d’un espace de travail britannique). Deux aides sont proposées : VAT Return (la déclaration de TVA britannique) et Impôt sur le revenu. Toutes deux s’appuient sur vos factures émises et vos paiements enregistrés.

• •Rien n’est transmis au HMRC (l’administration fiscale britannique). Saisissez les chiffres dans votre logiciel compatible Making Tax Digital (MTD) ou votre outil passerelle, ou transmettez-les à votre expert-comptable.
• •Ventes uniquement. Les achats et les dépenses ne sont pas suivis : la TVA déductible (input VAT) et les charges déductibles proviennent de vos propres registres.
• •Livres sterling uniquement. Les factures dans d’autres devises sont listées à part avec une note, car le HMRC n’accepte que la livre sterling. Convertissez vous-même ces montants.
• •Les factures annulées sont exclues. Les factures rectificatives comptent sur la période de leur émission, et les avoirs sont déduits.

Choisir votre trimestre de TVA et votre régime

1. 1Ouvrez VAT Return. Le rapport s’ouvre sur le trimestre de TVA en cours.
2. 2Réglez Trimestres de VAT se terminant en selon vos périodes de TVA : mars / juin / sept. / déc., avr. / juil. / oct. / janv. ou mai / août / nov. / févr.. Vous trouverez votre calendrier (stagger) dans votre compte de TVA HMRC.
3. 3Choisissez l’Année et le Trimestre. L’année est celle où commence le trimestre. Par exemple, avec des trimestres avr. / juil. / oct. / janv., le T4 2026 va du 1er novembre 2026 au 31 janvier 2027. Les dates exactes figurent dans le titre de la carte des cases.
4. 4Réglez le Régime : Date de facture pour la comptabilité de TVA standard, ou Date de paiement si vous appliquez le Cash Accounting Scheme (comptabilité de TVA sur les encaissements).

Avec le régime de la date de facture, chaque facture compte dans le trimestre de sa date d’émission. Avec le régime de la date de paiement, seuls les paiements enregistrés dans le trimestre comptent. Chaque paiement est réparti au prorata entre les taux de TVA de sa facture : un paiement partiel correspond donc à une partie de la TVA.

Reporter les cases de la VAT Return

Cases de la VAT Return liste les neuf cases. Invoice 14 peut remplir le côté ventes :

• •Case 1 : la TVA que vous avez facturée sur vos factures.
• •Case 6 : toutes vos ventes hors TVA. Elle comprend les ventes au taux zéro, l’autoliquidation intracommunautaire, les exportations et les services rendus à des clients à l’étranger qui sont hors du champ de la TVA britannique.
• •Les cases 3 et 5 sont calculées comme si les cases 2 et 4 étaient à zéro. Dès que vous saisissez votre TVA déductible en case 4, la case 5 devient la case 3 moins la case 4.
• •Les cases 2, 4, 7, 8 et 9 indiquent « ne découle pas des ventes : à remplir d’après vos registres d’achats ».
• •Les cases 6 à 9 sont déclarées en livres entières : les pence sont donc supprimés.

Sous les cases, Composition de la case 6 ventile la case 6 par type de vente, et Ventes par taux affiche le montant net et la TVA par taux.

Les ventes au taux zéro et les ventes exonérées ne sont pas distinguées, et l’inclusion des services rendus à des clients à l’étranger dans la case 6 dépend de ce que vous vendez. Faites confirmer ces deux points par votre expert-comptable avant de déposer la déclaration.

Obtenir votre chiffre d’affaires pour la Self Assessment et les mises à jour MTD

Impôt sur le revenu affiche votre chiffre d’affaires pour une année fiscale britannique (du 6 avril au 5 avril), réparti sur les quatre périodes de mise à jour trimestrielle de Making Tax Digital for Income Tax. La Self Assessment est la déclaration annuelle de revenus britannique.

1. 1Ouvrez Impôt sur le revenu et choisissez l’Année fiscale (affichée sous la forme 2026/27, par exemple).
2. 2Sous Trimestres, gardez 6 avr. – 5 juil. … pour les périodes de mise à jour standard, ou choisissez Civils (1er avr. – 30 juin …) si vous avez opté pour les trimestres civils. Avec les trimestres civils, l’année va du 1er avril au 31 mars.
3. 3Si vous le souhaitez, choisissez un Trimestre. La page affiche toujours l’année entière et met ce trimestre en évidence.

Les deux régimes comptables sont affichés côte à côte : utilisez la colonne qui correspond au vôtre.

• •Facturé (hors VAT) : ce que vous avez facturé sur la période, pour la comptabilité d’engagement.
• •Encaissé (hors VAT) : ce qui vous a été payé sur la période, déduction faite de la TVA incluse dans ces paiements, pour la comptabilité de caisse (cash basis, le régime par défaut de la plupart des sole traders).
• •Entrées de trésorerie : l’argent réellement reçu, TVA comprise. Utilisez-le pour le rapprochement avec votre banque.

Il s’agit uniquement du chiffre d’affaires. Les dépenses ne sont pas suivies : votre bénéfice et les montants de charges de vos mises à jour proviennent de vos propres registres.